La Banque centrale européenne (BCE) a publié ce jour les résultats des examens de la qualité des actifs (asset quality reviews, AQR) qu’elle a menés auprès de LBS Landesbausparkasse Süd (LBS Süd) et de Wüstenrot Bausparkasse AG (Wüstenrot).
La BCE a classé ces deux banques comme importantes car la valeur totale de leurs actifs dépasse le seuil de 30 milliards d’euros. En conséquence, la BCE a commencé à superviser directement Wüstenrot en janvier 2024 et LBS Süd en janvier 2025.
Les autorités de surveillance réalisent des AQR afin d’examiner les valorisations d’actifs par les banques dans une perspective prudentielle, d’accroître la transparence s’agissant de leurs expositions et d’évaluer l’adéquation de leurs niveaux de fonds propres. Les AQR de LBS Süd et Wüstenrot étaient axés sur le risque de crédit.
Les résultats alimenteront la surveillance continue des banques et conduiront à l’adoption de mesures prudentielles visant à remédier aux faiblesses identifiées. Les résultats seront également pris en compte dans le processus de contrôle et d’évaluation prudentiels (Supervisory Review= and Evaluation Process), qui évalue le profil de risque individuel des banques supervisées.
Les résultats des AQR montrent une diminution du ratio de fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1, CET1) de 137 points de base pour LBS Süd et de 98 points de base pour Wüstenrot. Le ratio CET1 d’une banque constitue un indicateur essentiel de sa solidité financière. Cet impact résulte principalement du fait que les banques ne prenaient en compte le risque de crédit qu’une fois le prêt accordé, alors que le risque de crédit apparaît au moins dès qu’un client devient éligible à un prêt dans le cadre d’un contrat « Bauspar ». Ce constat a entraîné une diminution du ratio CET1 de 109 points de base pour LBS Süd et de 64 points de base pour Wüstenrot. Le reste de la baisse du ratio CET1 découle des conclusions de l’examen des dossiers de crédit, notamment l’existence de besoins de provisionnement supplémentaires.
Leurs ratios CET1 corrigés des AQR ne se situant pas au-dessous de leurs exigences de fonds propres, les banques ne sont pas confrontées à un déficit de fonds propres.
Les banques ont consenti à la divulgation des résultats. La BCE attend des banques qu’elles assurent le suivi des résultats des AQR.
